FP&A, ou Planejamento e Análise Financeira, refere-se a um conjunto de processos e ferramentas utilizados pelas empresas para apoiar o planejamento financeiro e estratégico. O objetivo do FP&A é fornecer insights acionáveis para facilitar a tomada de decisões de negócios, melhorar o desempenho financeiro e atingir metas estratégicas.
A função FP&A envolve o desenvolvimento de previsões financeiras, análise de cenários, modelagem financeira e apoio ao planejamento orçamentário. As organizações utilizam o FP&A para aprimorar a alocação de recursos, avaliar oportunidades de investimento, gerenciar riscos e antecipar mudanças no ambiente de negócios.
O processo FP&A baseia-se em dados financeiros históricos, projeções de vendas e receita, tendências operacionais, benchmarks do setor e indicadores macroeconômicos. Esses dados são consolidados e modelados para produzir projeções, orçamentos e análises de cenários. Por meio do FP&A, as empresas conseguem alinhar as operações diárias com objetivos de longo prazo.
Algumas das principais atividades do FP&A incluem:
- Desenvolvimento de orçamentos e previsões financeiras;
- Análise de tendências e desempenho com base em KPIs;
- Modelagem financeira e avaliação de cenários;
- Apoio ao planejamento estratégico e definição de metas;
- Monitoramento de riscos e identificação de oportunidades.
O FP&A fornece uma visão prospectiva dos negócios, permitindo que as organizações tomem decisões embasadas em dados e otimizem o uso de recursos para impulsionar o crescimento sustentável. Por isso, neste artigo, você terá acesso a um guia completo sobre tudo o que você precisa saber sobre planejamento e análise financeira. Continue conosco e boa leitura!
Etapas básicas no processo de FP&A
O processo de FP&A é um ciclo contínuo de coleta e análise de dados. À medida que as empresas crescem e se expandem para novos mercados, em tempos de volatilidade de mercado e mudanças rápidas, o processo se torna mais complexo.
Mais dados precisam ser coletados e mais análises precisam ser feitas, e é por isso que muitas empresas grandes e em crescimento contam com a assessoria de empresas especializadas em processos de FP&A. Mas, apesar da complexidade crescente, em seu núcleo o processo de FP&A inclui as mesmas quatro etapas básicas:
Coleta, consolidação e verificação de dados
A primeira etapa do processo de FP&A envolve a coleta de dados financeiros e operacionais de sistemas ERP, data warehouses e outras soluções de negócios. Além disso, dados externos à empresa – como dados demográficos, econômicos e de mercado mais amplos – também podem ser coletados.
Uma vez coletados todos os dados necessários, eles precisam ser consolidados, padronizados e verificados. Planos, previsões, orçamentos e análises precisos dependem da qualidade e totalidade dos dados que usam, portanto, essa etapa é absolutamente essencial.
Planejamento e previsão
Nesta etapa, os analistas de FP&A usam dados preparados para criar previsões financeiras que preveem o comportamento futuro dos negócios e se estão na direção certa. Previsões financeiras incluem previsões de vendas, projeções de fluxo de caixa e muito mais. Modelos de previsão financeira também são usados para testar diferentes cenários, simular o impacto de diferentes variáveis e determinar o melhor curso de ação para gerar resultados corretos.
Os métodos de planejamento financeiro mais usados incluem planejamento preditivo, planejamento baseado em catalisador e planejamento de vários cenários.
Elaboração do orçamento
Na etapa de elaboração do orçamento, os profissionais de FP&A estimam as despesas necessárias para executar o plano corporativo com base na receita do plano estratégico. Em seguida, eles alocam um orçamento de gastos para cada unidade de negócio ou função, bem como a receita e o fluxo de caixa que esperam gerar. A empresa colabora com todos os departamentos e, em seguida, reúne os orçamentos acordados em um orçamento mestre.
O orçamento corporativo geralmente é criado anualmente e as atualizações são feitas a cada trimestre, conforme as condições financeiras mudam. No entanto, para lidar melhor com as condições voláteis do mercado, muitas empresas agora adotaram ciclos orçamentários contínuos, atualizados frequentemente com previsões e projeções contínuas.
Monitoramento e análise de desempenho
Para aconselhar a empresa e fornecer suporte a decisões, os times de FP&A analisam dados financeiros e monitoram o desempenho – incluindo vendas, despesas, lucro, capital de giro, fluxo de caixa e outros KPIs – continuamente. Eles respondem a consultas ad hoc e convertem números em narrativa – ou história de dados – para ajudar os tomadores de decisão a entender uma situação e tomar decisões fundamentadas.
Analistas de FP&A também geram relatórios e visualizações de dados regulares e realizam atividades como análise de rentabilidade, que inclui projeções de lucro futuras.
O futuro do FP&A
À medida que os negócios se tornam mais rápidos e competitivos, as empresas precisam ter a capacidade de fazer previsões com mais rapidez e precisão. Elas precisam trabalhar com orçamentos mais enxutos e encontrar maneiras novas e criativas de impulsionar a lucratividade, a resiliência e a continuidade dos negócios.
Em todo o mundo, os melhores líderes de finanças estão trabalhando arduamente para derrubar barreiras à adoção desses processos – implementando estratégias para avançar rumo ao futuro com força e confiança.
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